Créer un tableau de financement pour couvrir l'achat effectué. Utilisez le "flux de trésorerie provenant des activités d'investissement" catégorie à contenir les informations d'achat.
Inscrivez l'achat sur une seule ligne dans le activités d'investissement tableau de financement, suivie par le montant de l'achat figurant entre parenthèses. Par exemple, l'achat d'une nouvelle usine pour 5 millions $ doit apparaître comme «Achat de New Factory (5,000,000 $)." Inclure tous les autres achats basés dans les capitales pour la période de flux de trésorerie dans cette déclaration ainsi, la fin de la déclaration avec une ligne total net étiqueté «Encaisse nette utilisée dans les activités (5,000,000 $) Investir," si aucune autre achats ont été effectués.
Construire le tableau de financement principale utilisation de ce total net, et toutes les autres activités qui affectent les flux de trésorerie de la société. Commencez la déclaration avec une ligne contenant le solde de trésorerie au début de la période de déclaration des flux de trésorerie. Étiqueter cette ligne "Trésorerie et équivalents (le début)" et indiquer le montant. Soustraire le total net de cet équilibre avec la ligne «Trésorerie nette utilisée dans les activités d'investissement," et puis terminer le tableau des flux de trésorerie avec le résultat sur une ligne intitulée «Trésorerie et équivalents (Ending)."
Inclure les lignes dans le tableau des flux de trésorerie provenant d'autres ajustements de trésorerie qui se rapportent aux opérations de l'entreprise. Ces ajustements comprennent, "trésorerie provenant des opérations" et "Flux de trésorerie liés aux activités de financement."
Calculer le flux net de trésorerie pour une période en ajustant le solde d'ouverture des opérations de flux de trésorerie pour trouver le solde de trésorerie de fin et puis soustraire le solde à partir de celui solde de clôture.
Exemple:
Avec un solde de départ en espèces de 20 millions $, l'achat d'une usine de 5 millions $, trésorerie d'exploitation de 2 M $ et des ventes de 1 million $ dans des obligations que le financement: 20,000,000 $ - $ 5,000,000 3,000,000 + $ = $ 18,000,000.
Soustraire le solde d'ouverture des 20 millions $ et que vous avez un flux de trésorerie négatif net total pour la période de 2 M $.