Comment détenir des fonds entiercés

Configurer un compte en fiducie

1. Contactez une banque d'affaires à propos de la création d'un compte en fiducie. La plupart des banques commerciales offrent ce service, ainsi que les banques d'affaires. Il est un compte séparé qui ne peut être utilisé pour les fonds d'affectation spéciale reçues et dépensées. La plupart des banques vont demander un nom d'entreprise fictive déclaration de dépôt si le compte en fiducie est mis en place dans le nom d'une personne autre qu'une personne physique. Ils pourront également demander un numéro d'identification fédéral pour l'entreprise. Ceci est obtenu à partir de l'Internal Revenue Service. Si le compte est ouvert par une société, la banque exigera une copie de la résolution autorisant le compte de l'entreprise à mettre en place. Le compte doit également dire «compte en fiducie» dans le titre.

2. Faire le dépôt initial sur le compte séquestre. Les lois des États varient quant à combien d'argent peut être déposé dans un compte séquestre par le propriétaire du compte. Ceci afin d'éviter confusion de fonds entre le propriétaire du compte et de la clientèle des dépôts. Par exemple, en Californie, le dépôt maximum à un compte en fiducie par un propriétaire est de 200 $. Vous devriez communiquer avec votre département d'Etat des sociétés pour déterminer les limites applicables.

3. Mettre en place un système de comptabilité pour le compte en fiducie. Le système doit contenir un grand livre général indiquant tous les fonds déposés et retirés du compte, y compris les frais et les frais bancaires. Le registre doit également contenir un grand livre auxiliaire pour chaque transaction qui a lieu. Par exemple, si un séquestre est ouvert sur un achat d'une maison, il faut attribuer un numéro d'identification. Ce nombre est entré dans le grand livre auxiliaire, où des dépôts ou des retraits sur ce séquestre doivent être enregistrées séparément dans le grand livre auxiliaire.

Tenue de dossiers pour les fonds Escrow

1. 
   
   
   
   

   Déposer les fonds entiercés reçus sur le compte séquestre de la confiance. Toujours donner aux clients une copie pour la réception des fonds qu'ils vous ont donné et une copie du bordereau de dépôt à l'ordre de la banque. Aussi, gardez une copie du dépôt pour vos dossiers.

2. Faire une entrée dans le grand livre général indiquant les fonds reçus, et aussi dans le grand livre auxiliaire affecté à la transaction spécifique qui concerne les fonds déposés.

3. Équilibrer tous les livres auxiliaires chaque mois de sorte que le total de tous les livres auxiliaires combinés est égal au solde du grand livre général du compte en fiducie.

Décaisser les fonds Escrow et l'équilibre du compte

1. 
   
   

   Décaisser des fonds en faisant un chèque contre le compte en fiducie payable à celui qui est autorisé à recevoir les fonds.

2. Faire une entrée dans le grand livre montrant les fonds déboursés ainsi que dans le grand livre auxiliaire montrant la même décaissement.

3. Équilibrer le compte à la fin de la transaction en faisant en sorte qu'il y ait un solde nul montré dans le grand livre auxiliaire pour la transaction. Par exemple, si au cours de l'entiercement un dépôt a été reçu et détenu dans le montant de 5000 $, puis quand la transaction se ferme, ce montant devrait être versé afin que le solde du compte d'affectation spéciale pour cette transaction est de zéro

4. Concilier le compte de confiance avec le compte bancaire à la fin du mois. Par exemple, le solde du compte en fiducie doit être égal au solde ajusté du compte bancaire à la fin de chaque mois. Le solde ajusté du compte bancaire est le solde de clôture par le compte de banque, majoré de tous les dépôts pas encore montré par la banque, moins les chèques non encore compensés par la banque.