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Comment vérifier pour fraude et éthiques des questions de comptabilité

Fraude se réfère à une tromperie intentionnelle, du détournement ou de la manipulation des biens ou des fonds d'une entreprise à des fins personnelles. Fraude peut également découler d'une omission volontaire ou de l'échec délibérée de faits importants de l'Etat, résultant des états financiers qui ne reflètent pas une image fidèle de la situation financière d'une organisation. Les questions éthiques sont les problèmes qui surviennent en raison de ne pas pratiquer un comportement approprié en conformité avec les principes de conduite qui sont considérés comme correcte dans une organisation donnée.

Instructions

  1. Familiarisez-vous avec manuel d'utilisation et d'affaires le code de conduite de l'organisation. Cela vous aide à identifier les principes et les valeurs directrices de l'organisation. Le manuel d'utilisation contient le code de conduite des organisations et est applicable à tout le monde. Il agit comme un point de départ pour la fraude et les questions éthiques au travail référence. En vous familiarisant avec le manuel, vous êtes en mesure d'identifier les cas de fraude ou de violation du code de déontologie des organisations et de la façon de traiter de tels cas.

  2. Réaliser des audits surprise. Audits surprises peuvent être limités à des périodes spécifiques (par exemple, pour le premier trimestre) ou à un département spécifique ou un certain compte de dépenses. Ces vérifications aident à détecter et décourager la fraude ainsi que l'amélioration de la conformité au code d'éthique de l'organisation.




  3. Revoir tous les rapprochements bancaires et le grand livre général. Fraude se produit normalement lorsque la comptabilité est désorganisé et non surveillée. Look out pour les paiements par chèque et dépôts manquantes à partir des relevés bancaires. Cela pourrait signifier dépôts fictifs ou des paiements frauduleux. Veiller à ce que les paiements de factures et des reçus correspondant à ce qui dans les états de rapprochement bancaire.

  4. Look out pour les documents manquants. Demander des explications satisfaisantes quant à pourquoi ils sont absents et les mesures prises pour eux ou les informations qu'ils contenaient récupérer.



  5. Procéder à des vérifications des antécédents des employés pour vérifier leur emploi, au crédit et les antécédents criminels ainsi que de vérifier leurs qualifications académiques. Cela aidera à identifier les employés avec un casier judiciaire ou ceux qui ont des problèmes de crédit ou de faux diplômes universitaires.

  6. Lisez attentivement la masse salariale organisations pour assurer que tous les salaires sont comptabilisés. Cela aide à détecter les paiements aux travailleurs fantômes. Examiner les paiements aux comptes de dépenses des employés pour veiller à ce que les dépenses remboursables sont par le manuel d'exploitation et sont accompagnés par des pièces justificatives authentiques tels que des reçus d'hôtel ou des reçus de frais médicaux de médecins qualifiés.

  7. Effectuer des vérifications annuelles non seulement pour détecter la fraude, mais pour assurer le respect du mode d'emploi et le code de conduite de l'entreprise. Un audit annuel vous donne la possibilité d'engager une personne non impliquée dans le fonctionnement de votre organisation au jour le jour, une occasion de procéder à un examen impartial de toutes les opérations de votre organisation.

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